Dans le secteur commercial, un encours client vous indique combien d’argent vos clients doivent à votre entreprise. Il est indispensable de maîtriser ce chiffre pour gérer au mieux les risques financiers et assurer la pérennité financière de l’entreprise. Pour cela, il faut savoir comment le calculer efficacement.
Pourquoi un encours client doit être suivi ?
L’encours client est une mesure essentielle car elle vous fournit une vision claire des montants dus à court terme et vous permet ainsi de suivre l’évolution de votre dette clients. En parallèle, il est aussi utile pour évaluer la capacité de remboursement de vos clients, ce qui influe sur leur solvabilité.
Comment déterminer l’encours client ?
Trois étapes sont à suivre pour calculer son encours client:
1. Calculer le total des créances clients
La première étape consiste à additionner le montant de toutes les créances clients en cours. Il s’agit du total des sommes que vos clients vous doivent pour les biens et services que vous leur avez fournies. Le montant de chaque créance peut être trouvé dans la facture destinée au client concerné ou dans votre logiciel comptable.
2. Prendre en compte les acomptes versés
Les acomptes versés par vos clients doivent être soustraits du total des créances clients. Ces paiements préalables représentent une partie du montant total de la transaction, qui permet de diminuer le risque financier.
3. Calculer l’encours client
Une fois les acomptes versés soustraits, vous obtenez l’encours client en additionnant toutes les créances restantes. Cette valeur représente l’argent que l’entreprise attend de recevoir de ses clients sur une période donnée, généralement exprimée en jours.
Que faire pour réduire l’encours client ?
Pour diminuer l’encours client et ainsi améliorer votre trésorerie, plusieurs actions peuvent être mises en place :
1. Mettre en place un suivi régulier des créances clients
Un contrôle fréquent des créances clients est essentiel pour repérer rapidement les factures non payées ou partiellement réglées. Il faut également vérifier si certains clients présentent des retards de paiement récurrents.
2. Fixer des conditions de paiement adaptées
Afin d’éviter les impayés, il peut être judicieux de proposer des conditions de paiement plus strictes pour certains clients. Par exemple, vous pouvez exiger des garanties bancaires ou demander des virements automatiques pour assurer un bon encours client.
3. Proposer des escomptes pour les paiements anticipés
Offrir des réductions aux clients qui paient à l’avance ou dans un délai court encourage les règlements rapides et permet de réduire l’encours client. Cela peut avoir un impact positif sur votre trésorerie.
Encours moyen des clients : comment le calculer ?
L’encours moyen des clients est une moyenne qui permet de connaître la somme d’argent qu’un client vous doit, en moyenne, sur une période donnée. Pour déterminer cette valeur :
1. Calculer l’encours client à différentes dates
Il faut choisir plusieurs points de temps, généralemeǹt sur une année et évaluez l’encours client à chaque date choisie (comme expliqué précédemment pour le calcul de l’encours client).
2. Déterminer la somme des encours clients
Additionnez les encours clients obtenus à chacune des dates sélectionnées afin d’obtenir leur somme totale.
3. Diviser par le nombre de périodes
Le dernier pas consiste à diviser la somme totale des encours clients par le nombre de périodes observées pour trouver l’encours moyen des clients sur cette intervalle de temps.
Finalement, le suivi de l’encours client est essentiel pour assurer la bonne santé financière de votre entreprise. En maîtrisant son calcul et en mettant en place les bonnes pratiques, vous serez en mesure de minimiser les risques financiers et d’améliorer votre trésorerie.
